某汽车集团公司财务内部控制咨询项目

 项目概况：

    某大型的汽车生产公司，隶属于某大型汽车集团公司，服务范围覆盖整个中国。为适应业务发展的需要，该公司在短期内生产能力迅速扩大，并新建其他生产制造分厂。处于未来集团化的管理要求，需要合理设置集团的财务管理模式；严格的内控体系健全性、规范性和有效性；并以此为契机，全面提升其管理水平。

    关键问题：

    客户在短期内由一个小厂迅速发展成为初具规模的集团公司，未了适应未来集团化管理的需要，需要设计未来集团的财务管理模式。

    客户过去采用“人治”的方式，内部控制体系只有约定俗成的惯例指导，没有形成系统规范的文字性的制度和规范。

    由于新产品与老产品在生产方式以及管理方面的要求存在差异，客户自行搭建的不同分厂的财务内部控制制度和规范存在不匹配。

    现有的财务管理流程图不全面，不能有效涵盖重要的财务管理流程； 并且已有的财务管理流程描述不清楚，逻辑性不强，各流程之间衔接不够顺畅。

    现有的成本核算体系不健全，无法实施成本管理，也不能有效支持商务决策。

    控制记录文档不完善、不健全，没有为控制措施留下证据，导致出现问题时责任确定难度大。

    爱维龙媒提供的服务：

    对客户的业务进行深入的调查，访谈熟悉实际业务的业务骨干，整理归纳访谈的信息，了解各分厂的业务特点和未来财务管理的需求；并设计集团财务管理模式。

    项目组了解各个业务循环系统各自的内部结构，以及与财务系统之间的勾稽关系。

    在充分理解业务的基础上，制定了标准的财务内部控制体系；财务内部控制体系分成8大类，基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。

    按照标准的财务内部控制体系，对客户的业务流程进行充分的梳理，以直观的图表形式将业务流程展现出来，并对每个业务流程图进行详细地文字描述。

    根据客户现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要，设计一套可行的成本核算体系。

    总结归纳客户内部控制上存在的问题，形成一套具体的整改方案，并辅助客户实施。