某贸易公司内控管理咨询项目

现状与问题：

1、风险梳理阶段——结合公司的实际情况，界定内部控制实施范围。在实施范围内的部门对其各自的重要业务流程进行风险评估、梳理，完成编制风险清单。

2、业务流程梳理阶段——从该公司业务流程出发，重点梳理现有控制活动，并参2013版内控管理手册及行业最佳实践经验进行优化提升，根据风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

3、查找内部控制缺陷阶段——对公司的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务的现有政策、制度与风险清单进行地比，对公司的内控运行情况进行测试和评价，通过穿行测试、控制测试等方法获取内控设计和运行有效性的证据，查找内部控制缺陷。

4、内控缺陷整改阶段——对发现的内控缺陷进行分类分析、汇总、整理内部控制缺陷，区分设计缺陷和运行有效性缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，评估内控缺陷对公司的影响程度。针对具体情况提出整改时间表，责任应落实到具体的部门和个人，形成内部控制缺陷整改方案，制定相应的内控缺陷整改方案。

爱维龙媒的工作：

重新梳理公司内部所有管理制度，甄别制度中存在的交叉、空白、矛盾等问题，并结合目前新业务需要重新梳理关键业务流程，并编写《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》,及相关的《表单集》、《风险库》、《工作底稿》和制度梳理等工作，帮助公司建立一套科学完善的内控管理体系，保障公司健康可持续发展。